Учебно-методическое пособие
Кредитная и банковская системы РФ
Евтеева Ольга Васильевна,
СПб ГБ ПОУ "Экономический колледж" преподаватель
Содержание
1. Кредитная система
1.1. Понятие и структура кредитной системы
1.2. Субъекты и объекты кредитования
1.3. Денежно – кредитная политика государства
Контрольные вопросы
2. Кредит
2.1. Сущность кредита, его функции. Формы и виды кредитов
2.2. Принципы кредитования. Классификация банковских кредитов
2.3. Кредитоспособность заемщика
2.4. Прочие виды кредитных отношений: лизинг, факторинг, клиринг,
ломбарды
Контрольные вопросы
3. Банковская система
3.1. Банковская система РФ, её структура и функции
3.2. Задачи и функции Центрального банка России
3.3. Пассивные и активные операции Центрального банка России
3.4. Коммерческие банки России
Контрольные вопросы
Итоговый тест
Список литературы
1. Кредитная система
1.1. Понятие и структура кредитной системы
Традиционно кредитная система рассматривается в трех аспектах:
· функциональный аспект – под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, то есть кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным, международным и другими перечисленными формами кредита;
· институциональный аспект – кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными названными принципами кредитования;
· системный подход – кредитная система совокупность элементов, которые призваны реализовать свойства, характерные для кредита. В кредитной системе кредит выступает рядовым элементом. Но сущность кредита определяет действия всех других элементов системы.
Главная цель кредитной системы состоит в обеспечении экономики необходимыми денежными средствами для стабилизации производства, занятости и уровня цен.
Структура кредитной системы:
1. Функциональный блок:
а) кредит и его структура (субъект и объект кредита);
б) принципы кредита;
в) границы кредита и его законы.
2. Организационный блок:
а) кредитная политика,
б) виды и объекты кредита;
в) условия кредитования;
г) механизм кредитования;
д) кредитная инфраструктура.
3. Регулирующий блок:
а) банковское законодательство;
б) банковская политика как элемент денежно – кредитной политики.
Современная кредитная система Российской Федерации представляет собой совокупность банков и небанковских кредитных организаций.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие виды банковских операций: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.
Российская банковская система является двухуровневой. На первом уровне находится Банк России, на втором – российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Небанковские кредитные организации можно разделить на две группы:
· расчетные, которые вправе осуществлять следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, а также проведение расчетов;
· организации инкассации, которые на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
1.2. Субъекты и объекты кредитования
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом – ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник – кредитная организация или банк.
Заемщик – сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.
Кредитор – сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.
Кредитные отношения строятся между кредитором и заемщиком на взаимной имущественной ответственности друг перед другом, юридические моменты оговариваются в кредитном договоре, заключение которого является неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление кредитного договора в письменной форме является обязательным.
1.3. Денежно – кредитная политика государства
Денежно – кредитная политика - это комплекс мер, используемых финансовыми властями страны для достижения преследуемых ими целей и воздействующих на количество денег, находящихся в обращении.
В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации», основными инструментами и методами регулирования денежно – кредитного обращения являются:
1. Процентные ставки по операциям. Процентные ставки Банка России – это минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки.
2. Нормативы обязательных резервов – это беспроцентные обязательные вклады кредитных организаций в Банке России. Эти резервы используются при отзыве лицензии для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами. Однако основное назначение нормативов обязательных резервов – регулирование денежного обращения.
3. Операции на открытом рынке – это купля – продажа Банком России государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением затем обратной сделки. Купля ценных бумаг означает выпуск денег в обращение, продажа ценных бумаг – изъятие денег из обращения. Это наиболее мощный и эффективный метод регулирования денежного обращения, который чаще других методов используется в мировой практике.
4. Рефинансирование банков – это кредитование Банком России коммерческих банков. Банк России устанавливает процентную ставку рефинансирования. Увеличение этой ставки приводит к удорожанию кредитов и уменьшению массы денег в обращении, снижении ставки – к удешевлению кредитов и росту массы денег.
5. Депозитные операции – это операции по привлечению в депозиты (вклады) средств банков. Они позволяют Банку России привлекать временно свободные денежные средства банков и тем самым нейтрализовать их возможное давление на валютный рынок.
Контрольные вопросы:
1. Какова главная цель кредитной системы?
2. В чем разница между банком и небанковской кредитной организацией?
3. Из каких уровней состоит кредитная система РФ?
4. Кто является субъектами кредитных отношений? Дайте им характеристику.
5. В чем состоит суть денежно – кредитной политики государства?
2. Кредит
2.1. Сущность кредита, его функции. Формы и виды кредитов.
Кредит – это ссуда в денежной или товарной формах, которая предоставляется на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа. Именно поэтому кредитные отношения появляются не в сфере товарного производства, а в сфере обращения, где владельцы товара противостоят собственнику денег. Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, является кругооборот денежных средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость для возникновения кредита.
Кредитные отношения отличаются от денежных по следующим основаниям:
- составом участников;
- функциями;
- участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку проявляют свою экономическую суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит на самом этапе возникновения отсрочки;
- потребительной стоимостью, которую получают участники данных отношений. Деньги в качестве всеобщего эквивалента обладают полной потребительной стоимостью, тогда как кредит удовлетворяет участников сделки только в момент предоставления ссуженной стоимости: кредитора – получением дохода, заемщика – получением ссуды, т.е. здесь действует лишь единичная потребительная стоимость.
Кредит выполняет следующие функции:
1) перераспределительная – кредит перемещает денежный капитал из одних отраслей хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль;
2) функция экономии издержек обращения – используя временно свободные денежные средства, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных хозяйствующих субъектов. В результате этого ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующих субъектов и обеспечивается экономия общих издержек обращения;
3) функция замещения наличных денег кредитными. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки, электронные деньги;
4) функция ускорения концентрации капитала. Рост и дальнейшее развитие товарного производства сопровождаются процессом концентрации капитала. Заемный капитал позволяет предпринимателям расширить масштабы своего производства и получить дополнительную прибыль;
5) стимулирующая функция. Кредитные отношения, которые предполагают возврат временно арендованной стоимости с приращением в виде процента, стимулируют заемщика к более рациональному ведению производственно – хозяйственной деятельности при получении ссуды.
Современными и важнейшими формами кредита являются:
- коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними хозяйствующими субъектами другим в форме продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом такого кредита является товарный капитал.
- банковский кредит – это кредит, предоставляемый кредитно – финансовыми учреждениями различного типа хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредитования является денежный капитал.
Помимо этих форм кредита по способу предоставления выделяют также:
- международный (кредиторами и заёмщиками могут быть международные организации);
- государственный кредит (предоставление государством населению и предпринимателям денежных ссуд);
- потребительский кредит (кредит, который предоставляется частным лицам на определенный срок под определенный процент; он выступает в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды);
- ипотечный (предоставляется в форме ипотеки, т.е. денежной ссуды, выдаваемой банками частным лицам под залог недвижимости).
Виды кредита выделяют по следующим признакам:
- срок оплаты ссуды,
- объект кредитования (на покупку материалов, топлива);
- отраслевой направленности (в строительство, на транспорт);
- обеспеченности;
- платности за использование (с низким процентом и высоким процентом).
2.2. Принципы кредитования. Классификация банковских кредитов.
Возвратность кредита. Этот принцип означает, что средства должны быть возвращены.
Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику полученную ссуду необходимо в точно определенный срок, который оговорен в кредитном договоре.
Платность кредита. Этот принцип означает, что заёмщик должен заплатить кредитору определенную плату за временное заимствование денежных средств. На практике данный принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.
Обеспеченность кредитаозначает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат кредита будет обеспечен в срок. Этот принцип на практике находит свое проявление в таких формах, как ссуда под залог товарно – материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг.
Целевой характер использованиякредита применяется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого расходования денежных средств кредитора со стороны заемщика. Обычно в кредитном договоре для заемщика указывается конкретная цель использования полученных денежных средств.
Дифференцированность кредитаозначает, что кредиторы не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита клиентам. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из своих индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования и т.д.
Банковский кредит классифицируют по следующим признакам:
- По срокам погашения:
А) краткосрочные – до года и менее;
Б) среднесрочные – сроком от года до трех лет;
В) долгосрочные – свыше трёх лет.
- По способу погашения:
А) ссуда, которая погашается заемщиком единовременным платежом;
Б) ссуда, которая погашается заемщиком в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
- По обеспеченности:
А) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;
Б) обеспеченные ссуды, которые защищены определенными видами имущества заемщика;
В) ссуда, предоставляемая под финансовую гарантию третьих лиц;
- По категориям заемщиков:
А) аграрные ссуды предоставляются для развития сельскохозяйственного производства;
Б) коммерческие ссуды выдаются организациям, которые функционируют в сфере торговли и услуг;
В) ипотечные ссуды предоставляют для приобретения недвижимости;
Г) межбанковские ссуды предоставляются кредитными организациями (банками) друг другу.
2.3. Кредитоспособность заемщика
Под кредитоспособностью заемщика понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способности возвратить его в срок. Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:
- «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам,
- «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию,
- «доходы» - производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заёмщика по сравнению со средней доходностью банка,
- «цель» использования кредитных ресурсов,
- «сумма кредита» - изучение ликвидности баланса, соотношения между собственными и заёмными средствами,
- «погашение» - анализ возврата прежде выданных кредитов,
- «обеспечение» - изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заёмщика.
Кредитоспособность заёмщика определяется его платежеспособностью, т.е. способностью своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.
Платежеспособность – это способность предприятия рассчитываться по своим внешним обязательствам. Для оценки платежеспособности используют коэффициенты платежеспособности. Каждый из них рассчитывается делением отдельных элементов или всей суммы оборотных средств предприятия (запасов, денежных средств, дебиторской задолженности) на величину его краткосрочной задолженности:
- Коэффициент абсолютной ликвидности.
Норматив – более 0,2. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов.
Например: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения = 45 000 руб., краткосрочная задолженность = 360 000 руб. Коэффициент абсолютной ликвидности = 45 000 : 360 000 = 0, 13
- Промежуточный коэффициент покрытия.
Норматив: более 0,7
Например: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения = 45 000 руб., краткосрочная задолженность = 360 000 руб., дебиторская задолженность = 90 000 руб. Промежуточный коэффициент покрытия = (45 000 + 90 000) : 360 000 = 0, 38
- Общий коэффициент покрытия
Например: краткосрочная задолженность = 360 000 руб., общая сумма оборотных средств = 520 000 руб.
Общий коэффициент покрытия = 520 000 : 360 000 = 1, 4 (норматив 2 и более).
2.4. Прочие виды кредитных отношений: лизинг, факторинг, клиринг, ломбарды
Лизинг– форма финансирования, сочетающая долгосрочный кредит и аренду, когда лизингодатель предоставляет в пользование лизингополучателю определенное имущество. Особенности лизинга для поставщика (лизингодателя) и потребителя (лизингополучателя) представлены в таблице 2. Таблица 2.
|
Для лизингодателя |
Для лизингополучателя |
|
1. расширение видов кредитных услуг для клиентов, а, следовательно, захват большей доли рынка; 2. расторжение лизингового договора связано с большим риском – нет такого же надежного обеспечения, как в случае обычного кредита; 3. ориентация на кредитование производства, что дает долговременные перспективы на будущее; 4. ограничена возможность использования лизингового оборудования после его возврата |
1. затраты на лизинг можно учитывать в составе себестоимости; 2. относительно более высокие затраты на лизинг (всегда выше, чем при покупке объекта лизинга); 3. повышенная гибкость в случае осложнения финансового положения, так как лизинговое оборудование можно вернуть лизингодателю; 4. как правило, меньшие гарантии, чем в случае финансового кредита; 5. долговременная зависимость от лизинговой компании |
Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» предусмотрено, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, оборудование, транспортные средства и другое имущество, кроме земельных участков и других природных объектов.
Лизинговая сделка оформляется совокупностью договоров между субъектами лизинга:
- лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и представляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
- лизингополучатель – это физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату во временное владение и в пользование.
- продавец – это физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли – продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга.
Согласно Федеральному закону «О финансовой аренде (лизинге)» различают следующие формы, типы и виды лизинга: (
Формы лизинга:
1. Внутренний – все субъекты лизинга являются резидентами РФ,
2. Международный – один из субъектов нерезидент РФ.
Типы лизинга:
1. Долгосрочный (более 3-х лет),
2. Среднесрочный (от 1,5 до 3-х лет),
3. Краткосрочный (до 1,5 лет).
Виды лизинга:
1. Финансовый
2. Возвратный
3. Оперативный
Финансовый лизинг -предполагает, что лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечение срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не определено этим договором.
Возвратный лизинг – это разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингодатель.
Оперативный лизинг – это лизинг при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Имущество передается в лизинг на срок, установленный в договоре лизинга. По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором, предмет лизинга возвращается лизингодателю. При этом лизингополучатель не может требовать перехода права собственности на предмет лизинга. Предмет лизинга при этом может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока его амортизации.
Факторинг (от анг. – агент, посредник) – осуществление на договорной основе покупки требований по товарным поставкам факторинг – фирмой.
Факторинг является формой трансформации коммерческого кредита в банковский.
Схема кредитования: продавец, отгрузив товар покупателю с отсрочкой платежа, продает его задолженность банку (факторинг – фирме). В результате подобной операции предприниматель продающий требования, в течение 2 – 3 дней получает от 70 – 90 % суммы требований в виде аванса. Остающиеся 10 – 30 % являются для факторинг – фирмы своего рода гарантийной суммой, которая назначается к выплате предпринимателю при получении факторинг – фирмой счета на оплату требования должником. Факторинг – фирма взимает с предпринимателя определенные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых требований, премию за риск и возмещение административно – управленческих расходов.
Виды факторинговых операций:
а) внутренние и международные;
б) открытые (покупатель извещен о договоре поставщика (продавца) с факторинг – фирмой) и закрытые;
в) с условием аккредитования поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.
Доход факторинг – фирм складывается из 2-х частей:
1. комиссионного вознаграждения за обработку счетов в виде процента от суммы счетов;
2. платы за кредит, предоставленной поставщику (продавцу) на период между оплатой счетов факторинг – фирмой и инкассированием счетом потребителем.
Клиринг – система безналичных расчетов за товары, услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств.
Клиринговая деятельность – это деятельность по определению взаимных обязательств (сборка, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.
Этим видом профессиональной деятельности могут заниматься либо банки, либо специализированные небанковские кредитные организации.
Клиринговая организация может обслуживать какую – либо одну фондовую биржу или сразу несколько фондовых бирж или рынков ценных бумаг.
Клиринговая организация берет на себя обязательства участников клиринга и приобретает за них права требования, т.е. становится покупателем ценных бумаг для каждого продавца и продавцом ценных бумаг для каждого покупателя.
Клиринговая организация контролирует исполнение обязательств по совершенным сделкам, управляет системными рисками, которые возникают в процессе исполнения обязательств по сделкам (поставки ценных бумаг и перевод денежных средств).
Ломбардный кредит – это вид финансового кредита. Он предоставляется коммерческим банкам от имени Банка России Главным управлением (Национальным банком) Банка России под залог государственных ценных бумаг.
Предоставление ломбардного кредита может производиться как путем удовлетворения заявок банков по фиксированной ломбардной процентной ставке, так и через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке.
Совет директоров ЦБ РФ утверждает Ломбардный список, т.е. список государственных ценных бумаг, принимаемых ЦБ РФ в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита.
В Ломбардный список Банка России включаются следующие ценные бумаги:
- государственные краткосрочные бескупонные облигации;
- облигации федерального займа с постоянным купонным доходом;
- облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом;
- облигации федерального займа с амортизацией долга;
- облигации федерального займа с переменным купонным доходом;
- облигации внешних облигационных займов РФ и пр.
В исключительных случаях по решению Совета директоров ЦБ РФ в качестве залога могут приниматься ценные бумаги, не входящие в Ломбардный список.
Ломбардный кредит предоставляется банкам на срок до 30 дней.
Проведение ломбардного аукциона осуществляет ЦБ РФ.
Банк, желающий получить ломбардный кредит, должен отвечать следующим критериям на момент подачи заявки на получение кредита:
1. иметь счет «депо» в депозитарии;
2. выполнять своевременно и в полном объеме обязательные и резервные требования ЦБ РФ;
3. не иметь просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ЦБ РФ, и процентам по ним;
4. не допускать просрочки погашения задолженности по ранее выданному ломбардному кредиту в течение последних 6 месяцев.
Выдача банку ломбардного кредита осуществляется в соответствии с договором на предоставление ломбардного кредита.
В срок, установленный договором, банк осуществляет возврат кредита и уплату процентов по нему. Банк может досрочно погасить ломбардный кредит полностью или частично. После погашения кредита, включая проценты по нему, ЦБ РФ возвращает банку заложенные ценные бумаги.
Контрольные вопросы:
1. В чем сущность кредита?
2. Определите функции кредита.
3. В чем сущность коммерческого кредита?
4. Чем банковский кредит отличается от коммерческого кредита?
5. Что такое ипотечный кредит?
6. Каковы принципы кредитования?
7. Перечислите признаки классификации банковского кредита.
8. Какие функции выполняет ссудный процент?
9. Какие показатели используют для оценки платежеспособности заёмщика?
10. Что такое лизинг? Назовите формы лизинга.
11. В чём отличие финансового лизинга от оперативного лизинга?
12. Что такое факторинг? Назовите виды факторинговых операций.
13. Что такое клиринг?
14. В чем сущность ломбардного кредита?
3. Банковская система
3.1. Банковская система РФ, её структура и функции
В современных условиях банки представляют не просто случайный набор банков, а действительно банковскую систему, то есть множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются:
1. иерархичность построения;
2. наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т.е. обеспечивают свойство целостности;
3. упорядоченность её элементов, отношений и связей;
4. взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;
5. наличие процессов управления.
Иерархичность построения
В Федеральном законе «О Банках и банковской деятельности» отмечается, что банковская система включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В действительности банковская система России характеризуется большим разнообразием элементов, такими как: банковские ассоциации и союзы, банковские группы и холдинги, дочерние организации кредитных организаций, Бюро кредитных историй и Агенство по страхованию вкладов.
Таким образом, банковская система РФ может быть представлена как совокупность различных финансово – кредитных институтов, действующих взаимосвязано в рамках общего денежно – кредитного механизма страны.
Банковскую систему можно разделить на 2 уровня. На первом располагается Центральный банк РФ в лице Банка России. Второй уровень условно можно подразделить на основные звенья, в которые входят российские кредитные организации, представительства и дочерние организации банков, непосредственно осуществляющие банковскую деятельность в денежно – кредитной системе России, и на вспомогательные звенья, в которые входят банковские ассоциации и союзы, бюро кредитных историй и агентство по страхованию вкладов – организации, оказывающие вспомогательное участие в обеспечении эффективного функционирования и развития банковской системы.
Системообразующие связи и отношения
Системообразующие связи и отношения определяются через специфические банковские операции:
- привлечение вкладов;
- предоставление кредитов;
- ведение счетов клиентов;
- осуществление расчетов по поручению клиентов и банков – корреспондентов;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
- выпуск платежных документов (чеков, пластиковых карт и др.);
- покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
- покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
- привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями;
- трастовые операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Упорядоченность элементов и связей
Упорядоченность элементов и связей проявляется в возможности выделения подсистем, для которых в целом характерны основные системные свойства.
В качестве признака выделения подсистемы могут выступать:
· организационно – правовая форма банка (частный, государственный, муниципальный и т.д.);
· отдельные виды осуществляемых банком банковских операций (инвестиционные, экспортно – импортные и др.);
· отрасли и сферы;
· размеры банков (крупные, средние, мелкие);
· социально – экономическая роль банков;
· рейтинг банков и т.д.
Взаимодействие со средой
Взаимодействие со средой банковской системы страны проявляется в том, что она на современном этапе уже реагирует на общее состояние российской экономики. Так, например, от девальвации рубля пострадали буквально все банки, от переноса сроков платежей по Государственным краткосрочным облигациям – больше половины.
Но банковская система взаимодействует не только с экономикой общества, а еще и влияет на его социальную подсистему, что проявляется в престижности профессии банковского работника, в формировании банковского делового стиля, в сложившихся ожидания учреждений социальной сферы помощи в решении насущных проблем в первую очередь о банков, а не от органов власти.
Наличие процессов управления
Наличие процессов управления в банковской системе проявляется особенно наглядно:
1. существуют процессы управления, связанные с законодательно закрепленной ролью Центрального банка в регулировании деятельности коммерческих банков;
2. помимо функций управления, осуществляемых Банком России, все существеннее управленческая роль банковских ассоциаций;
3. начиная с 2006 г. вспомогательное участие в стабильности банковской системы начали принимать Агентство по страхованию вкладов и Бюро кредитных историй.
3.2. Задачи и функции Центрального банка России
Основным звеном банковской системы любого государства является центральный банк. В разных государствах они выполняют примерно одинаковые функции, которые условно можно объединить в следующие группы:
· организация и регулирование процесса денежного обращения;
· обслуживание счетов правительства и иных государственных структур;
· банковское обслуживание коммерческих банков;
· регулирование, надзор и контроль деятельности коммерческих банков;
· валютное регулирование и валютный контроль.
Центральные банки монопольно проводят осуществление эмиссии наличных денег и организуют их обращение, обеспечивая стабильность и устойчивость национальной денежной единицы; организуют систему безналичных расчетов. На Банк России возлагаются следующие задачи:
- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов;
- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денежных средств для кредитных организаций и других хозяйствующих субъектов;
- установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения и изъятия из обращения;
- определение порядка ведения кассовых операций для всех хозяйствующих субъектов;
- разработка и проведение во взаимодействие с Правительством РФ единой государственной денежно – кредитной политики, которая направлена на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
- установление единых правил осуществления как наличных, так и безналичных расчетов в РФ.
3.3. Пассивные и активные операции Центрального банка России
Упрощенно классификацию банковских операций Центрального банка можно представить в виде активных и пассивных операций.
С помощью пассивных операций ЦБ формирует свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Пассивные операции – это операции по привлечению средств. В результате пассивных операций, банк получает денежные средства, используемые для финансирования активных операций. Различают следующие пассивные операции:
· эмиссия банкнот,
· прием вкладов коммерческих банков и казначейства;
· операции по образованию собственного капитала;
· хранение капиталов и резервов коммерческих банков. На счетах ЦБ хранятся средства казначейства (министерства финансов) и других правительственных ведомств. Коммерческие банки открывают в Центральных банках беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный счет;
· привлечение средств из – за границы. Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово – кредитных организаций или других Центральных банков.
Основной источник ресурсов Центрального банка – деньги в обращении и средства коммерческих банков.
Активные операции – операции по размещению ресурсов.
Виды активных операций Центрального Банка:
· учетно – ссудные операции: учетные операции и краткосрочные ссуды государству и банкам. Учетные операции – это покупка Центральным банком векселей у государства и банков. Прямое кредитование государства, то есть предоставление банковской ссуды, для финансирования бюджетного дефицита.
· ломбардное кредитование - ссуды под залог ценных бумаг;
· купля – продажа золота и иностранной валюты
· покупка Центральным банком государственных облигаций
3.4. Коммерческие банки России.
Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Только банк имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с эти законом:
- банк является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
- банк создается в форме хозяйственного общества, т.е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
- банк является кредитной организацией, т.е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;
- банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;
- банк обладает специальной компетенцией, т.е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
- банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.
В Российской Федерации коммерческие банки действуют на основании специального разрешения – лицензии.
На рынке функционирует множество видов банков (табл.3)
Таблица 3. Виды банков
|
№ |
Классификационный признак |
Виды банков |
|
1 |
Возможность осуществлять эмиссию денежных знаков |
Эмиссионные (центральные) Коммерческие банки |
|
2 |
Тип собственности |
Государственные Акционерные Кооперативные Частные Смешанные |
|
3 |
Масштаб деятельности |
Объединения Консорциумы Крупные Средние Малые |
|
4 |
Количество обслуживаемых банками отраслей народного хозяйства |
Обслуживающие преимущественно одну отрасль; Многоотраслевые |
|
5 |
Функциональный признак |
Биржевые Страховые Трастовые Ипотечные Коммунальные |
|
6 |
Характер (количество) выполняемых операций |
Универсальные Специализированные |
|
7 |
Число филиалов |
Безфилиальные Многофилиальные |
Коммерческий банк способен предложить большое количество банковских продуктов и услуг. Основные банковские услуги следующие:
- предоставление кредитов предприятиям и учет коммерческих векселей;
- посредничество в кредите;
- сберегательные вклады, которые банки принимают под процент;
- валютный обмен;
- хранение ценностей;
- расчетно – кассовое обслуживание;
- финансовое консультирование;
- лизинг оборудования;
- операции с ценными бумагами;
- трастовые услуги и пр.
В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующие опреации:
- Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.
Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.
К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:
· уставный капитал;
· фонды: резервный и специальные;
· обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;
· нераспределенная прибыль.
Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер уставного капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.
Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка.
Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.
Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:
- привлечения кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;
- депозитных операций.
Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.
- Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:
- кредитные (ссудные);
- инвестиционные;
- гарантийные;
- операции с ценными бумагами.
Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными.
Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения средств банка в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.
Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.
- Комиссионные операции - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. К числу основных комиссионных операций относятся:
1) расчетно – кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании;
2) трастовые операции, которые могут быть представлены следующими услугами:
· передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей;
· платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;
· управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.;
3) операции с иностранной валютой, которые помимо традиционных операций купли – продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов;
4) информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.
Контрольные вопросы:
1. Перечислите свойства банковской системы.
2. Какие задачи возлагаются на Банк России?
3. Какие операции имеет право осуществлять банк?
4. Какие виды банков вы знаете?
5. Чем отличаются пассивные операции банка от активных операций?
6. Перечислите собственные ресурсы коммерческого банка.
7. Дайте характеристику активным операциям банка.
8. Какие операции банка можно отнести к комиссионным?
Итоговый тест
1. Субъектами кредитных отношений являются:
А) кредитор,
Б) товар,
В) заемщик,
Г) ценные бумаги.
2. Процентные ставки Банка России - это:
А) максимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции,
Б) средние ставки, по которым он осуществляет свои операции,
В) минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции.
3. Рефинансирование – это:
А) отзыв лицензии Банка России у коммерческих банков,
Б) кредитование Банком России коммерческих банков,
В) отказ Банка России в выдаче кредита.
4. Какую функцию не выполняет кредит?
А) перераспределительную,
Б) ускорение концентрации производства,
В) мера стоимости,
Г) экономии издержек обращения,
Д) замещения наличных денег,
Е) стимулирующую.
5. Кредит, предоставляемый одними хозяйствующими субъектами другим в форме продажи товара с отсрочкой платежа – это:
А) банковский кредит,
Б) онкольный кредит,
В) ипотечный кредит,
Г) коммерческий кредит.
6. Денежная ссуда, выдаваемая банками частным лицам под залог недвижимости – это:
А) банковский кредит,
Б) онкольный кредит,
В) ипотечный кредит,
Г) коммерческий кредит.
7. Кредит выдается на принципах:
А) обеспеченность,
Б) безвозмездность,
В) срочность,
Г) платность,
Д) бессрочность,
Е) возвратность,
Ж) целевой характер.
8. Кредит, выдаваемый на срок до 1 года
А) долгосрочный кредит,
Б) среднесрочный кредит,
В) краткосрочный кредит.
9. Количественным выражением ссудного процента является его:
А) величина,
Б) ставка,
В) сумма.
10. Темпы инфляции 10 % в год, а номинальная ставка 18 %. Реальная ставка будет равна:
А) 8 %,
Б) 9%,
В) 14%,
Г) 28 %.
11. Норматив коэффициента абсолютной ликвидности должен быть более:
А) 2
Б) 1
В) 0,5
Г) 0,2
12. Норматив промежуточного коэффициента покрытия должен быть более:
А) 5
Б) 1
В) 0,7
Г) 0,3
13. Норматив общего коэффициента покрытия должен быть более
А) 2
Б) 5
В) 7
Г) 10
14. Кредит, предоставляемый коммерческим банкам от имени Банка России под залог государственных ценных бумаг:
А) лизинг,
Б) факторинг,
В) государственный кредит,
Г) ломбардный кредит.
15. Осуществление на договорной основе покупки требований по товарным поставкам называется:
А) лизинг,
Б) франчайзинг,
В) факторинг,
Г) клиринг.
16. Платность является:
А) принципом кредита,
Б) функцией кредита,
В) ролью кредита,
Г) ссуженной стоимостью
17. Современная банковская система России представлена:
А) одним уровнем,
Б) двумя уровнями,
В) тремя уровнями.
18. … - это сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений:
А) заемщик,
Б) кредитор,
В) факторинг – фирма,
Г) клиринг – фирма.
19. К пассивным операциям коммерческих банков относятся:
А) кредитование физических лиц,
Б) гарантийные операции,
В) привлечение средств населения.
20. Эмиссию денег может осуществлять только:
А) Банк России,
Б) Коммерческие банки,
В) Казначейство,
Г) Министерство финансов
21. К активным операциям коммерческих банков относятся:
А) специальные фонды,
Б) инвестиционные операции,
В) депозитные операции.
22. К собственным ресурсам банков относятся:
А) уставный капитал,
Б) нераспределенная прибыль,
В) срочные вклады населения,
Г) резервный фонд,
Д) операции с ценными бумагами.
23. К комиссионным операциям коммерческих банков относятся:
А) трастовые операции,
Б) уставный капитал,
В) инвестиционные операции.
24. Универсальные банки осуществляют:
А) широкий круг банковских операций,
Б) одну или несколько банковских операций,
В) только кредитные операции.
25. Вид краткосрочного кредита, который погашается по первому требованию банка:
А) срочный кредит,
Б) онкольный кредит,
В) ипотечный кредит.
26. Совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка, - это:
А) активные операции,
Б) пассивные операции,
В) комиссионные операции.
27. Отсрочка платежа, предоставляемая продавцом покупателю, представляет собой:
А) финансовый кредит,
Б) товарный кредит,
В) коммерческий кредит.
28. Ипотечный кредит это:
А) кредит под залог недвижимости,
Б) кредит под залог ценных бумаг,
В) кредит под залог товара.
29. Депозиты, выданные на заранее определенный срок, называются:
А) до востребования,
Б) периодичными,
В) срочными.
30. Инвестиционный банк –это:
А) коммерческий банк,
Б) специализированный банк,
В) филиальный банк.
Список литературы:
1. Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова Вал.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело. – СПб., Питер, 2007.
2. Гукасьян Г.М. Экономическая теория. – СПБ., Питер, 2010.
3. Носова С.С. Основы экономики. – М., Кнорус, 2006.
4. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит. – М., Академия, 2006.
5. Ключарева Н.С., Землякова Е.Е., Колесниченко – Янушева Д.С. Экономическая оценка инвестиций в машиностроении. Учебное пособие. – СПб., Политехнический университет, 2009.
6. Информационные материалы, размещенные в сети Интернет.
